2022年4月18日至6月21日，文山州审计局派出审计组对我校财务管理及往来款项管理情况进行了专项审计调查，并于2022年8月10日出具《专项审计调查报告》（文审调报〔2022〕13号）以及《审计决定》（文审决〔2022〕20号）。我校严格按照审计整改要求，对审计发现的问题进行了认真的研究和分析，并采取相关措施进行整改。现将审计整改结果公告如下：

一、整改工作开展情况

学校党委和行政高度重视审计整改工作，成立整改工作领导小组，研究制定《审计整改方案》（文院发〔2022〕50号），细化整改措施和责任分工，统筹指导整改工作，压实整改责任。学校先后在2022年第17次、18次、19次、21次、22次校长办公会上研究审计整改工作，学习强调“三重一大”事项决策制度，开展审计整改警示教育，扎实推进审计整改工作。目前，审计反馈的24个问题，已完成整改19个，正在推进整改5个。

二、审计发现问题的整改落实情况

(一）资产管理方面

1.价值21312207.48元的设备长期闲置。学校制定并印发实施了《文山学院大型仪器设备开放共享管理办法（试行）》，持续推进以色列贷款购置温室大棚的整改工作，安装和调配使用闲置资产，杜绝国有资产流失，整改正在推进。

2.资产账卡不符6841200.7元。学校已于2022年9月6日完成对国有资产的全面清查，做到账卡相符，整改已完成。

3.文山学院土地被开发商长期侵占2147.47平方米。学校及时制定整改措施，通过法律程序追索学校权益，确保国有资产安全完整，整改正在推进。

4.未办理土地确权登记2920.86平方米。学校结合搬迁建设工作需要，积极与文山市政府迁建项目工作专班对接，进行土地界址范围测绘，按程序上报省教育厅后，按审批意见进行处理，整改已完成。

（二）财务管理方面

1.审核把关不严，造成国家税款流失。学校积极配合税务部门稽查调查，重新修订并印发实施《文山学院合同管理办法》，加强基建、财务等相关业务人员的培训和税务法规学习，做好廉政风险防控，整改已完成。

2.国开行贷款项目资金未充分发挥效益。学校召开专题会议认真研究国开行贷款资金使用方案，正在上报贷款剩余资金调整使用方案，整改正在推进。

3.以色列贷款项目资金16459978.59元未及时使用。学校召开专题会议研究以色列贷款项目资金使用方向，向上级部门报告后，争取年内形成支出，充分发挥资金使用效益，整改正在推进。

4.非财政结转结余资金过大，涉及金额66020621.41元。学校对该结转结余资金进行了专项清理，向省教育厅、财政厅报送了资金使用计划，纳入2022年预算，并于2022年9月29日支付文山学院搬迁建设项目第一期第一批土地款35,172,488.88元，整改已完成。

5.往来款长期未清理14124397.65元。学校认真开展往来款清理、清退工作，2022年6月1日至9月30日期间，清退质保金、押金共计1332468.02元。制定《文山学院往来款项管理办法》，规范往来款管理，整改正在推进。

6.应缴未缴税费67821.87元。学校于2022年7月12日补交税款67821.87元，整改已完成。

7.收入未按规定纳入单位财务统一核算9466842.01元。学校已按规定将相关收入纳入学校账户统一核算管理。并按审计决定书要求，于2022年9月20日将医务室账户结余资金157756.23元上缴省级财政，整改已完成。

8.困难学生补助应助未助27人，涉及金额43800元。学校及时将在校就读贫困学生纳入资助系统管理，并于2022年9月26日将27名困难学生补助发放到位，通过微信公众号、主题班会等形式，加强资助政策宣传，整改已完成。

（三）工程建设管理方面

1.新校区建设项目未按约定进行工期索赔481500元。学校已聘请第三方对项目开展审核，认定工期延误金额，出具审核意见，明确在各项目尾款支付时扣除违约赔偿金额481500元，整改已完成。

2.未严格执行基本建设程序。学校制定了《文山学院基本建设管理办法（试行）》等16个基本建设项目管理制度，并派出基建和财务人员到云南财经大学进行为期2个月的跟班学习。今后严格执行基本建设程序，及时编制竣工财务决算，整改已完成。

3.未按约定支付工程款1462285元。学校于2022年6月完成项目工程结算审核，并于2022年9月召开专题会议研究制定工程款支付方案，有序推进工程款支付，整改已完成。

4.实验室管理系统未及时交付使用。学校及时签订补充协议，督促供应商履行义务，维护合同权益，整改已完成。

5.未严格执行“三重一大”事项决策制度。学校深入学习“三重一大”事项决策制度，制定“三重一大”决策事项督查、检查机制，严格执行学院党委会、校长办公会议事规则，进一步规范“三重一大”决策行为，整改已完成。

（四）食堂及其他管理方面

1.未按规定设立学生食堂菜饭价格平抑基金。学校2022年预算按规定设立学生食堂物价平抑基金100万元，制定《文山学院学生食堂平抑基金管理和使用办法（试行）》，做好食堂经营成本控制，整改已完成。

2.违规收费688658.39元。学校2022年已停止违规收费行为，并将收取的刷卡机维修维护费用688658.39元专项用于学生食堂平抑基金，整改已完成。

3.学生食堂自主经营比例低于60%。学校及时制定食堂经营管理制度，加强学生食堂监督、考核管理，按照食堂“6T”管理模式，严控食堂饭菜价格，保障学生权益，逐步提高学校自主经营食堂比例，整改已完成。

4.有23名在职职工违规经商办企业。学校认真开展教职工经商办企业、校外兼职情况的排查，制定了《文山学院教职工校外兼职管理暂行办法》，规范申报条件及审批程序，明确考核要求，整改已完成。

（五）其他需要关注的问题

1.整改不当造成国有资产损失。学校认真开展审计整改警示教育，增强干部职工法纪意识，风险意识，杜绝此类问题再次发生，整改已完成。

2.变更PPP招标合同未办理审批手续。学校项目建设严格执行工程建设项目基本建设程序，规范工程项目建设管理，杜绝类似情况发生，整改已完成。

3.信息系统建设未实现互联互通。学校积极推进校园信息化改造升级，不断提升信息系统建设质量，完善系统功能，实现数据共享、互联互通，整改已完成。

三、持续巩固审计整改成果

学校以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实习近平总书记对审计工作作出重要指示批示，持续巩固审计整改成果。一是加强审计整改闭环管理，对整改情况进行动态监控，提升整改效果；二是建立历年审计发现问题案例库，深入剖析问题根源，促进审计问题彻底整改；三是强化审计整改结果共享、共用机制，加强督促检查和追责问责，确保审计整改的严肃性、权威性。